中間決算の重大なミス発覚

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うっかりミス予防の為に
以下、覚え書きです。


ぐだぐだと長くなるので
読む必要はありません。


中間決算書類を監査者さんに見てもらいました。
昼時に持っていったら
夕方には済みましたともって来られました。
返却は早くて2~3日後かなと思っていたのに
ま~、仕事の早い監査人さんです。

そこで、重大な欠陥がありました。
現金出納帳の
4月の残高と
5月への繰越金額が合っていない
4月残高額494056円
5月(4月の繰越金)493226円
494056-493226=-830
830円の4月25日の水道料金が記載されていませんでした(>_<)
費目別帳簿には4月25日の水道料金は記載しているので


4月末に締めたと思いますが、
まだ、慣れていなかったので
月末までに出費など無かったので
預金通帳の記帳をしないままで494056円とあったので合致していると考え
そのままプリントしたと思います。

繰越金が合っていないとは
だれにでもすぐにわかるケアレスミスでした。
他は、指摘なし

最終の中間決算表?は間違いがないので
4月の現金出納表に25日の水道料金830円を追加するだけです。


今回の事で
月別現金出納帳簿を締める場合は月末ではなくて月始めに
そして入出金がなくても月末に記帳をする事
決算書類作成時は
過日間違いなしと思いプリントした物でも
再度確認の事
(4~8月)は9月末日があっていたので確認しませんでした。




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